05 de Noviembre del 2018

¿EN QUÉ CONSISTE EL BLANQUEO Y EL LAVADO DE DINERO?



Por María Gabriela Coronado Díaz - Socia LatamLex Guatemala

La Convención de las Naciones Unidas Contra el Tráfico Ilícito de Estupefacientes y Sustancias Psicotrópicas (1988) (Convención de Viena), significa al blanqueo como: “La convención o la transferencia de bienes, a sabiendas de que tales vienes proceden de alguno o algunos de los delitos de narcotráfico, o de un acto de participación en tal delito o delitos, con objeto de ocultar o encubrir el origen ilícito de los bienes o ayudar a cualquier persona que participe en la comisión de tal delito o delitos a eludir las consecuencias jurídicas de sus acciones.”

Agrega este importante instrumento internacional que el blanqueo puede ser también: “La ocultación o el encubrimiento de la naturaleza, el origen, la ubicación, el destino, el movimiento, o la propiedad reales de bienes, o de derechos relativos a tales bienes, a sabiendas de que proceden de un delito o delitos, o de un acto de participación en tal delito o delitos.”

Entre los medios más sofisticados empleados para blanquear dinero, se encuentran verdaderas estructuras criminales que incrementan la complejidad del problema. “Tales técnicas pueden incluir varios tipos diferentes de instrucciones financieras; diversas transacciones financieras utilizando como instrumentos a numerosas empresas financieras y otras instancias, tales como los asesores financieros, las sociedades ficticias y los proveedores de servicios; remesas a, a través de, y desde diferentes países; el uso de diferentes instrumentos financieros y otros tipos de activos. Sin embargo, el lavado de dinero es un concepto fundamentalmente sencillo.”

El blanqueo, por tal virtud, “Es el proceso a través del cual las ganancias obtenidas de una actividad delictiva son encubiertas para ocultar sus orígenes ilícitos. Básicamente, el lavado de dinero comprende las ganancias obtenidas de bienes de origen delictivo y más que los bienes mismos.”

La Convección de Viena añade que el lavado de dinero también comprende a la adquisición la posesión o la utilización de bienes, a sabiendas, en el momento de recibirlos, de que tales bienes proceden de un delito o delitos o de un acto de participación en tal delito o delitos.

Según sus condiciones, la Convención de Viena limita los delitos subyacentes (es decir, la actividad delictiva cuyos ingresos ilícitos son blanqueados) a los delitos relacionados con el narcotráfico.

Como consecuencia de esto, los delitos no relacionados con el narcotráfico tales como la evasión de impuestos, el fraude, el secuestro y el robo, por ejemplo, no están tipificados como delitos de blanqueo bajo la Convención de Viena.

A través de los años la comunidad internacional ha retomado el enfoque según el cual los delitos tipificados de lavado de dinero deberían ir más allá del narcotráfico. Instrumentos internacionales han ampliado la definición de la Convención de Viena sobre los delitos subyacentes, para incluir otros delitos graves. Por ejemplo, la Convención de Naciones Unidas Contra la Delincuencia Organizada Transnacional (2000) (Convención de Palermo) exige a todos los países participantes que consideren como parte de los delitos de blanqueo mencionados en dicha convención a la más amplia gama de delitos subyacentes. El Departamento del Tesoro de Estados Unidos durante el año 2012, en el cual define que el blanqueo de capitales implica el encubrimiento de activos financieros de modo que puedan ser usados sin que se detecte la actividad ilegal que los produce.

Por medio de blanqueo, la delincuencia transforma los ingresos económicos derivados de actividades criminales en fondos de fuente aparentemente legal. Al respecto según la Intendencia de Verificación Especial de Guatemala IVE (2012), indica que “El término lavado de dinero se refiere a las actividades y transacciones financieras que son realizadas con el fin de esconder el origen verdadero de fondos recibidos. En la mayoría de los casos, dicho dinero es ganado de manera ilegal y la meta es darle a ese dinero ilegal la apariencia que proviene de una fuente legítima.”

El delito de lavado de dinero u otros activos, contenido en el Decreto del Congreso de la República Número 67-2001 del Congreso de la República de Guatemala, así como sus distintas denominaciones, tales como blanqueo o lavado de activos, lavado de dinero o legitimación de capitales, “es un delito doloso, y se refiere al proceso mediante el cual el dinero, bienes y ganancias ilegales, pretenden legalizarse a través del sistema financiero, bursátil, comercial o por otros medios, con la finalidad de evitar su detección y decomiso.” Según la Ley Contra el Lavado de Dinero u Otros Activos.

Según el Reglamento de la Ley contra el Lavado de Dinero u Otros Activos la normativa nacional guatemalteca explica que el lavado de dinero es el conjunto de operaciones realizadas por una persona individual o jurídica, tendientes a ocultar o disfrazar el origen ilícito de bienes o recursos que provienen de actividades delictivas se lleva a cabo mediante la realización de varias operaciones encaminadas a encubrir cualquier rastro del origen delictivo de los recursos.

Comete el delito de lavado de dinero u otros activos quien, por sí, o por interpósita persona:


  • “Invierta, convierta, transfiera o realice cualquier transacción financiera con bienes o dinero, sabiendo, o que por razón de su cargo, empleo, oficio o profesión esté obligado a saber, que los mismos son producto, proceden o se originan de la comisión de un delito;

  • Adquiera, posea, administre, tenga o utilice bienes o dinero sabiendo, o que por razón de su cargo, empleo, oficio o profesión esté obligado a saber, que los mismos son producto, proceden o se originan de la comisión de un delito;

  • Oculte o impida la determinación de la verdadera naturaleza, el origen, la ubicación, el destino, el movimiento o la propiedad de bienes o dinero o de derechos relativos a tales bienes o dinero, sabiendo, o que por razón de su cargo, empleo, oficio o profesión esté obligado a saber, que los mismos son producto de la comisión de un delito.”


 








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